Cómo pagarse a sí mismo Guía LLC

Última actualización en julio 19, 2023 por Ewen Finser

Ejecutar un LLC(sociedad de responsabilidad limitada) es un poco más complicado que dirigir una empresa. empresa individualY pagarse a sí mismo también es un poco más complicado. Por eso he elaborado esta guía Cómo pagarse a sí mismo LLC.

Lo primero que tienes que determinar cuando quieras sacar dinero de tu pequeña empresa es si tienes una empresa unipersonal o pluripersonal. LLC. Además, si usted es empleado de su pequeña empresa, Hacienda espera que se dé una compensación adecuada.

En este artículo vamos a ver cómo pagarse a través de su LLC, así como la forma de garantizar que su retribución se ajusta a lo que Hacienda quiere ver (lo cual es importante para cuando presente su declaración de la renta). Aprender cómo pagarse a sí mismo como SRL no tiene por qué ser complicado y yo te ayudaré.

Las SRL: Cómo entran en juego las sociedades unipersonales, las sociedades anónimas y las sociedades colectivas

Algunas SRL pueden ser tratadas como empresas unipersonales a efectos fiscales, o la suya puede ser tratada como una sociedad anónima o una sociedad colectiva. Si no está seguro de cuál es la mejor opción para crear su empresa, considere la posibilidad de hablar con un profesional . Así es como los miembros únicos y múltiples LLC repercuten en el tipo de entidad empresarial como tributa.

Unipersonal vs. Sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros

Si no hay otros miembros del LLC además de usted, se considera una empresa unipersonal, lo que significa que tributará como empresa individual. Si su LLC tiene miembros adicionales, se considera una LLC de varios miembros, y puede tributar como una sociedad anónima o como una sociedad colectiva.

Ahora bien, aunque las sociedades anónimas y las sociedades colectivas son sociedades de responsabilidad limitada con varios miembros, tributan de forma diferente y sus miembros, incluido usted, también cobran de forma diferente.

Cómo pagarse a sí mismo LLC - Miembro único

Para pagarse a sí mismo de una LLC de un solo miembro, usted tiene que hacer un sorteo de propietario.

Una LLC de un solo miembro se considera una entidad no considerada, lo que significa que sus ingresos y los beneficios de la empresa son los mismos. En su declaración de la renta personal, que utilizará Formulario 1040 del IRS para - declarará sus ingresos y beneficios con el Anexo C.

Cuando usted hace un sorteo del propietario, que está esencialmente diciendo que una parte de los ingresos de la LLC se queda en la empresa como ganancias retenidas y que hay otra parte que usted está tomando para su propio uso.

Hacer un sorteo del propietario

No es difícil hacer un sorteo de propietarios para que te paguen de tu monotributista LLC. Hay algunos pasos básicos:

Paso 1: Con cargo a su cuenta de empresa, extienda un cheque a su nombre por el importe que desea que se le abone.

Segundo paso: Ingrese el cheque de la empresa en su cuenta bancaria personal.

Paso 3: Añade una partida doble en tus libros de contabilidad. En la primera aparecerá "Fondos propios" y el importe como débito. En la segunda aparecerá "Efectivo" y el importe como crédito.

Hablemos brevemente de esa doble entrada un poco más. Cuando usted retira efectivo de su empresa, dos cuentas se ven afectadas: La tesorería y el patrimonio neto. Ambas cuentas deben incluirse en el balance.

El efectivo es el más obvio de los dos: se refiere a la cantidad de efectivo que disminuye su cuenta bancaria. El capital propio es la cantidad total que has invertido o sacado de la empresa. Abonas tu cuenta de Efectivo porque es lo que disminuye. Cargas la cuenta de Patrimonio del Propietario porque estás retirando esa cantidad de la empresa.

Pago de impuestos sobre el sorteo de un propietario

Hacienda cobra impuestos (menos las deducciones) sobre los beneficios del ejercicio de su empresa. Sus ingresos personales no tributarán por segunda vez: ya ha pagado impuestos por ellos una vez, como empresa.

Por ejemplo, supongamos que su pequeña empresa ganó $ 50.000 el año pasado. Pagarás el impuesto sobre la renta sólo por los 50.000 $, aunque hayas cobrado un sorteo del propietario de 25.000 $. No tienes que pagar IRPF por ese "sueldo" de 25.000 $ porque ya ha tributado.

Lo que usted do tiene que pagar es el impuesto de autoempleo, que se calcula en función de su sorteo propietario. El tipo del impuesto de autónomos es del 15,3%, y es similar a los impuestos que los empleados tradicionales tienen deducidos de su nómina.

Ese dinero se destina a cosas como Medicare y la Seguridad Social. Saber que tendrás que pagar impuestos de autónomo es importante para que puedas apartar 15,3% de lo que te lleves como Sorteo del Propietario.

Pagarse a sí mismo desde una SRL de varios miembros

La forma en que se paga a los miembros de una SRL de varios miembros depende de si la empresa se considera una sociedad anónima o una sociedad colectiva. El IRS trata por defecto a todas las LLC de varios miembros como sociedades, pero eso no significa que no pueda tratar a la suya como una sociedad.

Sociedad Colectiva de Responsabilidad Limitada: Remuneración e impuestos

Tomar una compensación para sí mismo de este tipo de LLC de múltiples miembros es similar a tomar un Sorteo del Propietario de una LLC de un solo miembro. Sin embargo, este tipo de empresa se considera una entidad canalizadora, lo que influye en la forma de gestionar los impuestos.

La principal diferencia es que usted utilizará Formulario 1065 del IRS a declarar sus ingresos al gobierno, pero la sociedad no tributará. Por supuesto, esto no significa que los beneficios de la sociedad no tributen.

Cada miembro (también denominado "socio") pagará una parte de sus ingresos en concepto del impuesto sobre la renta de las ganancias de la empresa. La cuota que paga cada socio debe establecerse en el contrato de asociación.

No tienes que intentar calcular exactamente cuánto pagar. Al final del año, cada miembro recibe un formulario IRS Schedule K-1, que debe tener la participación de los miembros en los ingresos de la empresa. Ese formulario se utilizará al preparar su declaración de la renta personal.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/small-business-taxes/what-is-a-schedule-k-1-tax-form/L95lj0sJq

Cada afiliado pagará el importe íntegro del impuesto sobre la renta que le corresponda, aunque no se lo lleve todo en sorteo. Por ejemplo, si usted tiene una participación de 25% en la sociedad pero sólo toma 10% como sorteo para su propia remuneración, seguirá pagando el impuesto sobre la renta por la participación de 25%.

Al igual que con una SRL unipersonal, no paga impuestos por sus ganancias; sólo paga impuestos una vez, por la cuota total que posee. Y también como una LLC de un solo miembro, usted tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo autónomo 15,3% en su sorteo.

Con una SRL de varios miembros, también puede acordar pagos garantizados, lo que significa que se le paga una cantidad mínima de compensación incluso si la empresa tiene pérdidas. Hablaremos un poco más de ello después de hablar de los salarios.

Sociedad de responsabilidad limitada de varios miembros: Remuneración e impuestos

Cuando una LLC se constituye como una sociedad C o Sociedad anónima Un miembro, llamado accionista, no puede participar en un sorteo. En su lugar, deben ser contratados como empleados y recibir un salario. Una vez pagado el salario, el afiliado puede tomar un porcentaje de los ingresos de la empresa en forma de dividendos. La cuantía de los dividendos que puede percibir un empleado se aclarará en los estatutos.

Como técnicamente eres empleado de una empresa, los impuestos sobre la renta y la nómina se deducen de tus ingresos. La sociedad anónima AC tiene doble imposición, lo que significa que Hacienda cobra el impuesto sobre la renta de la sociedad anónima y también recauda el impuesto sobre la renta de las personas físicas del salario y los dividendos obtenidos por cada miembro.

Los dividendos no están sujetos al impuesto sobre la nómina. Si recibe una parte generosa de sus ingresos de dividendos, éstos no tributarán tanto. Sin embargo, el IRS sigue exigiendo que los propietarios de negocios ganen una compensación razonable, por lo que su corporación no puede pagarle en su totalidad en dividendos como una forma de evitar el pago de impuestos sobre la nómina.

Pagos garantizados frente a Salarios

Al principio, puede parecer que los pagos garantizados y los salarios son lo mismo. Al fin y al cabo, ambos pagan una cantidad fija de forma periódica. Sin embargo, hay algunas diferencias claras entre los dos tipos de pagos.

Los pagos garantizados no están sujetos al impuesto sobre la nómina como los salarios. Los ingresos se declaran en el formulario 1040 del afiliado para el impuesto sobre la renta y en el Anexo K-1 para el impuesto de autónomos.

Además, los pagos garantizados se reducen si la empresa es más rentable. Esto se debe a que el importe del pago es la diferencia entre el pago garantizado y la distribución que recibe a final de año.

Por ejemplo, si sus pagos garantizados son de $ 10.000 y su distribución de los beneficios de la empresa es de $ 5.000, recibirá un pago garantizado de $ 5.000 para compensar el resto de los $ 5.000. Si el negocio es más rentable el año que viene y tu distribución es de 8.000 $, el pago garantizado será de 2.000 $ para llegar a ese total de 10.000 $.

¿Cuánto debe pagarse de una LLC?

El IRS requiere que usted se pague una cantidad razonable de su LLC, pero saber exactamente lo que significa "razonable" no es fácil. La Agencia Tributaria tampoco ofrece demasiadas orientaciones.

Este documento establece que una compensación razonable es "una cantidad que normalmente pagarían por servicios similares organizaciones similares en circunstancias similares...". En otras palabras, se ajusta a lo que otras empresas como la suya pagan al propietario.

Esto es lo que no es decir: Si usted dice que usted hace un $ 1.000 salario de una LLC que tiene otro $ 100.000 en dividendos, el IRS va a ser curioso al respecto - y usted no quiere llamar la atención del IRS 'en cualquier momento. Hacer esto puede ser una forma de evitar el impuesto sobre las nóminas, pero también es una buena forma de que te hagan una auditoría, o algo peor.

A continuación te explicamos cómo calcular un salario razonable

• Suma tus gastos personales del año. Esta es la cantidad mínima que necesita como indemnización.
• Repasa tu contabilidad (puede que necesites la ayuda de tu contable, si tienes uno). Calcula cuánto puede pagarte la empresa en concepto de indemnización. además de lo mínimo que necesitas.
• Consulta las estadísticas de ingresos de tu sector y función. Calcula el salario medio de tu trabajo.

A partir de ahí, puedes elegir una cifra que entre dentro de un rango razonable teniendo en cuenta todos los factores más importantes. Si aún así no te parece una compensación adecuada, puedes tener en cuenta otros factores:

• ¿Cuál es el tamaño de la empresa?
• ¿Cuál es el alcance de su trabajo?
• ¿Tiene muchas cualificaciones y/o formación relevantes?
• ¿Cuántos años de experiencia tiene?

Si alguna o todas sus respuestas a las preguntas anteriores superan la norma, puede pagarse en el extremo superior de una horquilla de retribución razonable.

Lo hemos mencionado varias veces, pero no está de más repetirlo aquí: Cuantos más dividendos y menos salario te pagues a ti mismo, menos impuestos sobre la nómina tendrás que pagar. Sin embargo, debe encontrar un equilibrio adecuado para no interesar a Hacienda en sus libros. Es entonces cuando merece la pena contratar a un contable de confianza si aún no lo tiene.

Pagarse a sí mismo desde una LLC: Cubrirse las espaldas legalmente

Independientemente de cómo te pagues a ti mismo en la LLC, tienes que mantener la legalidad lo que significa cubrir sus bases y crear un rastro de papel. En esta sección, abordaremos la cómo en lugar del cuánto .

Mantener todo fresco es bastante sencillo cuando se gana un sueldo. Estarás en nómina, por lo que recibir dinero de la empresa, declarar tus ingresos y que te descuenten impuestos es sencillo.

Un Sorteo del Propietario es un poco más complicado porque tiene que mover dinero de una cuenta empresarial a una cuenta personal. Aquí es cuando es más importante averiguar cómo dejar un rastro de papel. Es necesario tener registros de la institución financiera que muestren cuánto tomó de la empresa e ingresó en una cuenta personal.

De lo contrario, la línea que separa los ingresos empresariales de los personales se vuelve demasiado difusa. Si se interpone una acción legal o un embargo contra usted, el tribunal puede decir que la protección de responsabilidad de su LLC no se aplica y que sus activos personales están en riesgo.

¿Qué deja un rastro de papel? Una transacción en línea o un cheque en papel. Guardar el dinero de su LLC en un sobre bajo el colchón y sacar algo de aquí y de allá para gastos personales no es suficiente.

La buena noticia es que puedes sacar tantos sorteos como quieras de los beneficios de tu propio negocio. Mientras dejes un rastro de papel, estás a salvo.

Sorteo Propietario vs. Salario: ¿Cuál es mejor?

Como ya hemos dicho, hay dos formas básicas de pagarse a sí mismo si usted es el propietario de una LLC: Un Sorteo del Propietario (llamado simplemente "sorteo" muchas veces) o un salario. Cada método de compensación tiene sus pros y sus contras.

En última instancia, el método que elija se basará en la estructura de su LLC, pero eso puede decidirlo en parte sus preferencias personales. Por ejemplo, puede optar por constituir una SRL de varios miembros como una sociedad anónima en lugar de como una sociedad colectiva, lo que significa tener un salario en lugar de cobrar un sueldo.

Repasemos también rápidamente las diferencias entre estos dos métodos, por si aún no están claras, y expliquemos con más detalle los pros y los contras de cada uno.

Sorteo del propietario

Con este método, sacas dinero de las ganancias de tu negocio.

Pros

No tienes que depender de ingresos recurrentes. En cambio, puedes dibujar todo lo que quieras, cuando quieras (cuando tienes una empresa unipersonal y no tienes que rendir cuentas a otros socios, al menos). Hay mucha flexibilidad con esta opción, y puedes coger más o menos en función de lo bien que vaya tu negocio.

Tenga en cuenta que, aunque puede sacar dinero siempre que quiera, es más fácil para la contabilidad hacer extracciones a intervalos semirregulares y sacar siempre la misma cantidad de dinero o aproximadamente la misma.

Contras

Para los propietarios de empresas que no son grandes gestores del dinero, esto podría llevarles a sacar de la empresa más de lo que ésta puede permitirse. A veces, mucha flexibilidad es demasiada para las personas que luchan por ser financieramente responsables.

Además, los impuestos no se deducen automáticamente cuando se hacen extracciones, como ocurre con el método del salario. Tendrás que declarar tus sorteos a Hacienda y pagar impuestos por ellos cuando hagas la declaración. En consecuencia, este método requiere una mayor planificación fiscal, el pago de impuestos trimestrales y el pago del impuesto de autónomos.

Salario

Cuando cobras un salario en lugar de un sueldo de propietario, te pagan regularmente una cantidad de dinero fija, igual que a un empleado normal.

Pros

Siempre sabes cuánto ganas y cuándo te pagarán. No sólo el flujo de caja es fiable, sino que las tareas administrativas también resultan mucho más sencillas, tanto a nivel personal como para la empresa.

Esto es especialmente cierto en época de impuestos, porque los impuestos personales estatales y federales ya se habrán deducido de sus pagos. Además, también es más fácil y mejor mostrar unos ingresos fijos y constantes cuando vas a solicitar un crédito, conseguir una hipoteca, firmar un contrato de alquiler, etc.

Contras

Por otro lado, si tu negocio empieza a ir realmente bien, no obtendrás automáticamente más ingresos. Y si tu empresa necesita más dinero porque las ventas flaquean, seguirás cobrando la misma cantidad en concepto de indemnización, lo que podría dejar demasiado poco para que la empresa funcione.

Otro problema potencial del método del salario es que tiene que determinar la cuantía de un salario razonable para que Hacienda no se le eche encima.

Cómo aumentar su salario

Supongamos que has optado por cobrar un sueldo en lugar de hacer sorteos y crees que ha llegado el momento de darte un aumento. Aunque aumentar su remuneración no es tan fácil como simplemente sacar más dinero o recurrir a su cuenta de empresa con más frecuencia, tampoco es tan difícil como cree.

En esencia, su salario puede evolucionar a medida que lo hace su empresa. Eso significa que puede ajustar la cantidad que cobra en función del rendimiento de su negocio y de sus necesidades personales.

Una vez que su empresa se encuentre en el punto de equilibrio, considere la posibilidad de correlacionar las primas o los aumentos salariales con los resultados de la empresa. Elige entre estas tres opciones para hacerlo, y ten en cuenta que puedes hacer la que elijas cada año a medida que tu negocio siga creciendo, lo que significa que tus bonificaciones y/o salario pueden ser mayores cada año:

Prima global de fin de año

Revisa los beneficios de tu empresa en el último año y calcula una prima para ti en función de su crecimiento. después de el punto de equilibrio (si ese punto se produce en el mismo año). Por ejemplo, si los beneficios netos de su empresa aumentan en 15%, puede percibir una prima a tanto alzado de 15% además de su salario ordinario.

Bonificaciones trimestrales

En lugar de cobrar un porcentaje equivalente al crecimiento de tu empresa a final de año, distribúyelo a lo largo del año en forma de bonificaciones trimestrales. Para ello, tomará el mismo porcentaje que en el método de la prima a tanto alzado (el porcentaje de crecimiento después del punto de equilibrio de la empresa) y lo dividirá en cuatro pagos, uno cada tres meses.

Ajuste su salario en función del crecimiento de su empresa

Con esta opción, sólo tiene que ajustar su salario al crecimiento de su empresa. Esta es la mejor opción si prefiere ver un aumento salarial en sus nóminas que en bonificaciones menos frecuentes.

Por ejemplo, si tu negocio creció 40% durante el último año (después del punto de equilibrio), multiplicarías tu salario actual por 140% para obtener tu nuevo salario. Si actualmente ganas $ 80.000 al año, empezarías a ganar $ 112.000 al año, divididos en tus pagos regulares (como semanales o quincenales).

PREGUNTAS FRECUENTES

En caso de que aún tenga dudas sobre cómo pagarse a sí mismo cuando se es propietario de una SRL, repasemos algunas de las más comunes.

Cómo pagarse a sí mismo LLC - Conclusión

Ya es bastante difícil poner en marcha una pequeña empresa y dirigirla todos los días. Lo último de lo que quieres preocuparte es de si te estás pagando lo suficiente. Te mereces una compensación por el duro trabajo que haces, e incluso Hacienda piensa lo mismo: por eso exige que todo propietario de una LLC obtenga una cantidad razonable de ingresos.

La buena noticia es que puedes empezar a pagarte a ti mismo aunque no tengas contable, y calcular cuánto dinero tomar para ti no es tan complicado como probablemente piensas.

Más información:

• Cómo cambiar el nombre de una LLC
• Cómo cambiar el porcentaje de propiedad de una LLC
• Cómo cerrar una sociedad de responsabilidad limitada