Hoe betaal je jezelf LLC gids

Laatst bijgewerkt op 19 juli 2023 door Ewen Finser

Een LLCwat staat voor vennootschap met beperkte aansprakelijkheid, is iets lastiger dan het runnen van een eenmanszaaken jezelf betalen is ook iets ingewikkelder om uit te zoeken. Daarom heb ik deze Gids voor LLC Hoe betaal ik mezelf samengesteld.

Het eerste wat je moet bepalen wanneer je geld wilt opnemen uit je kleine bedrijf is of je een eenpersoons- of meerpersoonsvennootschap hebt. LLC. Bovendien, als je een werknemer bent van je kleine bedrijf, verwacht de IRS dat je jezelf voldoende compenseert.

In dit artikel bespreken we hoe je jezelf kunt betalen via je LLC, maar ook hoe je ervoor kunt zorgen dat je compensatie overeenkomt met wat de belastingdienst wil zien (wat belangrijk is voor je belastingaangifte). Leren hoe betaal je jezelf als LLC hoeft niet ingewikkeld te zijn en ik zal je helpen.

LLC's: Hoe eenmanszaken, vennootschappen en partnerschappen in het spel komen

Sommige LLC's kunnen tijdens de belastingperiode worden behandeld als een eenmanszaak - of de jouwe kan in plaats daarvan worden behandeld als een bedrijf of een partnerschap. Als je niet zeker weet als welke je je bedrijf moet opzetten, overweeg een gesprek met een professional . Dit is hoe een- en meerleden LLCs invloed hebben op het type bedrijfsentiteit dat wordt belast.

Eén lid vs. LLC's met meerdere leden

Als er geen andere leden van de LLC naast jou wordt het beschouwd als een eenmanszaak, wat betekent dat het wordt belast als een eenmanszaak. Als je LLC extra leden heeft, wordt het beschouwd als een LLC met meerdere leden en kan het worden belast als een vennootschap of een partnerschap.

Hoewel vennootschappen en partnerschappen allebei LLC's met meerdere leden zijn, worden ze anders belast en krijgen de leden - waaronder jij - ook anders betaald.

Hoe betaal je jezelf LLC - Eenpersoonslid

Om jezelf te betalen vanuit een LLC met één lid, moet je een eigenaarsloting doen.

Een LLC met één lid wordt beschouwd als een niet-geregistreerde entiteit, wat betekent dat jouw inkomen en de winst van het bedrijf hetzelfde zijn. Op je persoonlijke belastingaangifte - die je zult gebruiken IRS-formulier 1040 voor - je rapporteert je inkomsten en winsten met schema C.

Als je een eigenaarsforfait maakt, zeg je in wezen dat een deel van de inkomsten van de LLC in het bedrijf blijft als ingehouden winst en dat er een ander deel is dat je voor eigen gebruik neemt.

Een eigenaarstekening maken

Het is niet moeilijk om een eigenaarsloting te maken, zodat je betaald krijgt van je eenpersoonsvennootschap. LLC. Er zijn een paar basisstappen:

Stap 1: Schrijf vanaf je zakelijke rekening een cheque aan jezelf uit voor het bedrag dat je vergoed wilt krijgen.

Stap 2: Stort de zakelijke cheque op je persoonlijke bankrekening.

Stap 3: Voeg een dubbele boeking toe aan je boekhouding. De eerste heeft "Eigen Vermogen" en het bedrag als een debet. Op de tweede staat "Contant" en het bedrag als tegoed.

Laten we het kort hebben over die dubbele invoer. Als je geld uit je bedrijf haalt, heeft dat invloed op twee rekeningen: Geldmiddelen en Eigen Vermogen. Beide rekeningen moeten op je balans staan.

Contant geld is de meest voor de hand liggende van de twee: het verwijst naar het bedrag aan contant geld op je bankrekening. Eigenaarsvermogen is het totale bedrag dat je hebt geïnvesteerd of opgenomen uit het bedrijf. Je crediteert je Geldrekening omdat deze met zoveel afneemt. Je debiteert de Eigenaarsrekening omdat je dat bedrag aan het bedrijf onttrekt.

Belastingen betalen op een eigendomstitel

De belastingdienst berekent belasting (minus aftrekposten) over de inkomsten van je bedrijf in dat jaar. Je persoonlijke inkomsten worden geen tweede keer belast - je hebt er al een keer belasting over betaald, als bedrijf.

Stel bijvoorbeeld dat uw kleine bedrijf vorig jaar $ 50.000 heeft verdiend. U betaalt inkomstenbelasting over alleen de $ 50.000, zelfs als u een eigenwoningforfait van $ 25.000 hebt genomen. Je hoeft geen inkomstenbelasting te betalen over dat $ 25.000 "salaris" omdat het al belast is.

Wat u doen moet betalen is de zelfstandigenbelasting, die wordt berekend op basis van het eigenaarsloon. Het tarief voor zelfstandigenbelasting is 15,3%, en het is vergelijkbaar met de belastingen die traditionele werknemers inhouden op hun loonstrookje.

Dat geld gaat naar zaken als Medicare en Social Security. Weten dat je zelfstandigenbelasting moet betalen is belangrijk, zodat je 15,3% opzij kunt zetten van wat je opneemt als Eigen Vermogen.

Jezelf betalen vanuit een LLC met meerdere leden

De manier waarop leden van een LLC met meerdere leden worden betaald, is gebaseerd op de vraag of het bedrijf wordt beschouwd als een vennootschap of een partnerschap. De IRS behandelt alle LLC's met meerdere leden standaard als partnerschappen, maar dat betekent niet dat je de jouwe niet als een bedrijf kunt behandelen.

Partnerschap LLC met meerdere leden: Vergoedingen en belastingen

Jezelf compenseren voor dit type LLC met meerdere leden is vergelijkbaar met het nemen van een Owner's Draw van een LLC met één lid. Dit type bedrijf wordt echter beschouwd als een pass-through entity, wat invloed heeft op hoe je omgaat met belastingen.

Het belangrijkste verschil is dat je IRS-formulier 1065 Je moet je inkomen wel opgeven aan de overheid, maar het partnerschap wordt niet belast. Dat betekent natuurlijk niet dat de inkomsten van het partnerschap helemaal niet belast worden.

Elk lid (ook wel "partner" genoemd) betaalt een deel van zijn inkomen aan de inkomstenbelasting op de inkomsten van het bedrijf. Hoeveel elk lid betaalt, moet worden vastgelegd in de partnerschapsovereenkomst.

Je hoeft niet uit te rekenen hoeveel je precies moet betalen. Aan het einde van het jaar krijgt elk lid een IRS Schedule K-1 formulier, met daarop het aandeel van het lid in het inkomen van het bedrijf. Dat formulier wordt gebruikt bij het opstellen van je persoonlijke belastingaangifte.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/small-business-taxes/what-is-a-schedule-k-1-tax-form/L95lj0sJq

Elk lid betaalt het volledige bedrag aan inkomstenbelasting over zijn aandeel, zelfs als hij niet alles opneemt. Als u bijvoorbeeld een aandeel van 25% in de maatschap hebt, maar slechts 10% opneemt als opname voor uw eigen compensatie, betaalt u nog steeds inkomstenbelasting over het aandeel van 25%.

Net als bij een LLC met één lid betaal je geen belasting over je winst; betaal je maar één keer belasting, over het totale aandeel dat je bezit. En net als bij een LLC met één lid moet je 15,3% zelfstandigenbelasting betalen over je gelijkspel.

Met een LLC met meerdere leden kun je ook gegarandeerde betalingen regelen, wat betekent dat je een minimale vergoeding krijgt, zelfs als het bedrijf verlies lijdt. Daar komen we nog op terug nadat we het over salarissen hebben gehad.

Bedrijf LLC met meerdere leden: Vergoedingen en belastingen

Wanneer een LLC wordt opgezet als een C- of S-vennootschap Een lid, aandeelhouder genaamd, kan geen loting doen. In plaats daarvan moeten ze worden aangenomen als werknemer en een salaris ontvangen. Zodra het salaris is uitbetaald, kan het lid een percentage van de bedrijfsinkomsten als dividend nemen. Hoeveel een werknemer aan dividend mag opnemen, wordt verduidelijkt in de statuten.

Aangezien je technisch gezien een werknemer van een bedrijf bent, worden inkomsten- en loonbelastingen zelf afgetrokken van je inkomsten. AC corporation wordt dubbel belast, wat betekent dat de IRS inkomstenbelasting heft van de corporation en ook persoonlijke inkomstenbelasting int van het salaris en de dividenden die elk lid verdient.

Op dividenden wordt geen loonbelasting geheven. Als je een groot deel van je inkomen uit dividenden ontvangt, worden deze minder zwaar belast. De IRS vereist echter nog steeds dat bedrijfseigenaren een redelijke compensatie verdienen, dus je bedrijf kan je niet volledig uitbetalen in dividenden als een manier om loonbelasting te vermijden.

Gegarandeerde betalingen vs. Salarissen

Op het eerste gezicht klinkt het misschien alsof gegarandeerde betalingen en salarissen hetzelfde zijn. Beide betalen immers een vast bedrag uit op terugkerende basis. Er zijn echter enkele duidelijke verschillen tussen de twee soorten betalingen.

Gegarandeerde betalingen worden niet belast met loonbelasting zoals salarissen. De verdiensten worden gerapporteerd op het formulier 1040 voor de inkomstenbelasting en op het formulier K-1 voor de belasting voor zelfstandigen.

Bovendien worden gegarandeerde betalingen verlaagd als het bedrijf winstgevender wordt. Dat komt omdat het bedrag van de betaling het verschil is tussen de gegarandeerde betaling en de uitkering die je krijgt aan het einde van het jaar.

Als uw gegarandeerde betalingen bijvoorbeeld $ 10.000 zijn en uw verdeling van de winst van het bedrijf $ 5.000 is, krijgt u een gegarandeerde betaling van $ 5.000 om de rest van de $ 5.000 aan te vullen. Als het bedrijf volgend jaar winstgevender wordt en uw uitkering $ 8.000 is, zal de gegarandeerde betaling $ 2.000 zijn om tot dat totaal van $ 10.000 te komen.

Hoeveel moet je jezelf betalen vanuit een LLC?

De IRS vereist dat je jezelf een redelijk bedrag betaalt uit je LLC, maar precies weten wat "redelijk" betekent is niet eenvoudig. De IRS geeft ook niet veel richtlijnen.

Dit document stelt dat een redelijke vergoeding "een bedrag is dat gewoonlijk zou worden betaald voor soortgelijke diensten door soortgelijke organisaties in soortgelijke omstandigheden ...". Met andere woorden, het is afgestemd op wat andere bedrijven zoals het jouwe de eigenaar betalen.

Dit is wat het niet betekenen: Als je zegt dat je $ 1.000 salaris verdient uit een LLC dat nog eens $ 100.000 aan dividenden heeft, dan zal de IRS daar nieuwsgierig naar zijn - en je wilt niet dat de IRS 'aandacht trekt op enig moment. Dit kan een manier zijn om loonbelasting te vermijden, maar het is ook een goede manier om gecontroleerd te worden - of erger.

Zo kom je erachter wat een redelijk salaris is

• Tel je persoonlijke uitgaven voor het jaar bij elkaar op. Dit is het minimumbedrag dat je nodig hebt als compensatie.
• Neem je boekhouding door (misschien moet je hiervoor de hulp van je accountant inroepen als je die hebt). Zoek uit hoeveel het bedrijf zich kan veroorloven om jou als compensatie te betalen naast het absolute minimum dat je nodig hebt.
• Kijk naar de verdienstatistieken voor jouw bedrijfstak en functie. Bereken het gemiddelde salaris voor jouw functie.

Van daaruit kun je een getal kiezen dat binnen een redelijk bereik valt, rekening houdend met alle belangrijkste factoren. Als dat nog steeds geen adequate compensatie lijkt, kun je een paar andere factoren overwegen, zoals:

• Hoe groot is het bedrijf?
• Wat is de reikwijdte van je werk?
• Heb je veel relevante kwalificaties en/of opleidingen?
• Hoeveel jaar ervaring heb je?

Als een of meer van je antwoorden op het bovenstaande de norm overschrijden, kun je jezelf aan de bovenkant van een redelijk compensatiebereik betalen.

We hebben het al een paar keer gezegd, maar het moet hier herhaald worden: Hoe meer dividenden en hoe minder salaris je jezelf betaalt, hoe minder loonbelasting je hoeft te betalen. Je moet echter een goede balans zien te vinden zodat de belastingdienst niet in je boeken komt. Dit is het moment waarop het loont om een betrouwbare boekhouder in te huren als je er nog geen hebt.

Jezelf betalen vanuit een LLC: De juridische weg bewandelen

Hoe je jezelf ook betaalt LLC, je moet houd het legaal Dit betekent dat je je basis moet beschermen en een papierspoor moet creëren. In dit gedeelte behandelen we de hoe in plaats van de hoeveel .

Alles koel houden is vrij eenvoudig als je een salaris verdient. Je staat op de loonlijst, dus geld krijgen van het bedrijf, je inkomen aangeven en belasting laten inhouden is eenvoudig.

Een Eigenaarstrekking is iets ingewikkelder omdat je geld van een zakelijke rekening naar een persoonlijke rekening moet verplaatsen. Dan is het belangrijk om uit te zoeken hoe je een papierspoor achterlaat. Het is noodzakelijk om gegevens van de financiële instelling te hebben waaruit blijkt hoeveel je van het bedrijf hebt genomen en op een persoonlijke rekening hebt gestort.

Anders wordt de grens tussen zakelijk en persoonlijk inkomen te vaag. Als er een rechtszaak tegen je wordt aangespannen of een pandrecht op je wordt gelegd, kan de rechtbank zeggen dat de aansprakelijkheidsbescherming van je LLC niet van toepassing is en dat je persoonlijke bezittingen in gevaar zijn.

Wat laat een papierspoor achter? Een online transactie of papieren cheque. Het geld van je LLC in een envelop onder je matras bewaren en er hier en daar wat uithalen voor persoonlijke uitgaven is niet genoeg.

Het goede nieuws is dat je zoveel van de winst van je eigen bedrijf kunt aftrekken als je wilt. Zolang je een papierspoor achterlaat, ben je veilig.

Loting vs. Salaris: Wat is beter?

Zoals we al hebben uitgelegd, zijn er twee basismanieren om jezelf te betalen als je de eigenaar bent van een LLC: Een Owner's Draw (vaak gewoon "loting" genoemd) of een salaris. Er zijn voor- en nadelen aan elke compensatiemethode.

Uiteindelijk wordt de methode die je kiest gebaseerd op de structuur van je LLC, maar dat kan deels worden bepaald door je persoonlijke voorkeuren. Je kunt er bijvoorbeeld voor kiezen om een LLC met meerdere leden op te zetten als een vennootschap in plaats van een partnerschap, wat betekent dat je een salaris krijgt in plaats van dat je geld trekt.

Laten we ook snel de verschillen tussen deze twee methoden overlopen, voor het geval ze nog niet duidelijk zijn, en de voor- en nadelen van elke methode toelichten.

Eigenaarstekening

Met deze methode haal je geld uit je bedrijfsinkomsten.

Voors

Je hoeft niet afhankelijk te zijn van terugkerende inkomsten. In plaats daarvan kun je zoveel tekenen als je wilt, wanneer je maar wilt (als je een eenmanszaak hebt en geen verantwoording hoeft af te leggen aan andere leden, tenminste). Deze optie biedt veel flexibiliteit en je kunt meer of minder nemen, afhankelijk van hoe goed je bedrijf het doet.

Merk op dat je geld kunt opnemen wanneer je maar wilt, maar dat het voor de boekhouding makkelijker is om geld op te nemen op regelmatige tijdstippen en telkens hetzelfde of ongeveer hetzelfde bedrag op te nemen.

Nadelen

Voor bedrijfseigenaars die geen geweldige geldmanagers zijn, kan dit ertoe leiden dat ze meer uit het bedrijf halen dan het bedrijf zich kan veroorloven. Soms is veel flexibiliteit te veel voor mensen die moeite hebben om financieel verantwoordelijk te zijn.

Er worden ook niet automatisch belastingen ingehouden wanneer je geld opneemt, zoals bij de salarismethode. Je moet je trekkingen opgeven bij de belastingdienst en er belasting over betalen wanneer je aangifte doet. Als gevolg hiervan vereist deze methode meer belastingplanning, het betalen van kwartaalbelastingen en het betalen van zelfstandigenbelasting.

Salaris

Wanneer je een salaris neemt in plaats van een eigenaarslot, krijg je regelmatig een vast bedrag uitbetaald, net als een gewone werknemer.

Voors

Je weet altijd hoeveel je verdient en wanneer je wordt betaald. Niet alleen is de cashflow betrouwbaar, maar ook administratieve taken worden veel eenvoudiger, zowel persoonlijk als voor het bedrijf.

Dit geldt vooral rond belastingtijd, omdat persoonlijke staats- en federale belastingen dan al zijn afgetrokken van je betalingen. Het is ook makkelijker en beter om een vast, stabiel inkomen te laten zien wanneer je een krediet aanvraagt, een hypotheek afsluit, een huurcontract tekent, enz.

Nadelen

Aan de andere kant, als je bedrijf het echt goed begint te doen, zul je niet automatisch meer inkomen verdienen. En als je bedrijf meer geld nodig heeft omdat de verkoop terugloopt, neem je nog steeds hetzelfde bedrag aan compensatie, waardoor er te weinig overblijft voor het bedrijf om te functioneren.

Een ander potentieel probleem met de salarismethode is dat je de hoogte van een redelijk salaris moet bepalen om de belastingdienst op afstand te houden.

Hoe je salaris verhogen

Stel dat je ervoor hebt gekozen om een salaris aan te nemen in plaats van te tekenen, en je vindt dat het tijd is om jezelf een loonsverhoging te geven. Hoewel het verhogen van je vergoeding niet zo eenvoudig is als simpelweg meer opnemen of vaker opnemen van je zakelijke rekening, is het ook lang niet zo moeilijk als je denkt.

In wezen kan je salaris meegroeien met je bedrijf. Dat betekent dat je kunt aanpassen hoeveel je opneemt op basis van de prestaties van je bedrijf en je persoonlijke behoeften.

Als je bedrijf eenmaal het break-even punt heeft bereikt, overweeg dan om bonussen of salarisverhogingen te koppelen aan de prestaties van het bedrijf. Kies uit deze drie opties om dit te doen, en houd in gedachten dat je welke je ook kiest elk jaar kunt doen als je bedrijf blijft groeien, wat betekent dat je bonussen en/of salaris elk jaar hoger kunnen zijn:

Eenmalige eindejaarsbonus

Kijk naar de winst van je bedrijf in het afgelopen jaar en bereken een bonus voor jezelf die gebaseerd is op de groei. na het break-evenpunt (als dat punt zich in hetzelfde jaar voordeed). Als de nettowinst van uw bedrijf bijvoorbeeld met 15% is gestegen, kunt u een eenmalige bonus van 15% bovenop uw gewone salaris krijgen.

Kwartaalbonussen

In plaats van een evenredig percentage van de groei van je bedrijf te nemen aan het einde van het jaar, kun je het beter spreiden over het jaar in de vorm van kwartaalbonussen. Om dit te doen, neem je hetzelfde percentage als in de forfaitaire bonusmethode (het groeipercentage na het break-even punt van het bedrijf) en verdeel je dit in vier betalingen, één per drie maanden.

Pas je salaris aan op basis van bedrijfsgroei

Met deze optie pas je gewoon je salaris aan aan de groei van je bedrijf. Dit is de beste optie als je liever een loonsverhoging ziet in je loonstrookjes dan in minder frequente bonussen.

Als je bedrijf het afgelopen jaar bijvoorbeeld met 40% is gegroeid (na het break-even punt), dan zou je je huidige salaris vermenigvuldigen met 140% om je nieuwe salaris te krijgen. Als je momenteel $ 80.000 per jaar verdient, zou je $ 112.000 per jaar gaan verdienen, opgesplitst in je reguliere betalingen (zoals wekelijks of tweewekelijks).

FAQ

Voor het geval je nog steeds vragen hebt over het betalen van jezelf als je eigenaar bent van een LLC, laten we een paar van de meest voorkomende doornemen.

Hoe betaal je jezelf LLC - Conclusie

Het is al moeilijk genoeg om een klein bedrijf van de grond te krijgen en het elke dag te runnen. Het laatste waar je je zorgen over wilt maken is of je jezelf wel genoeg betaalt. Je verdient een vergoeding voor het harde werk dat je doet, en zelfs de belastingdienst vindt dat - daarom eisen ze dat elke LLC-eigenaar een redelijk inkomen heeft.

Het goede nieuws is dat je kunt beginnen met jezelf te betalen, zelfs als je geen accountant hebt, en uitzoeken hoeveel geld je voor jezelf kunt nemen is niet zo ingewikkeld als je waarschijnlijk denkt.

Lees meer:

• Hoe een LLC-naam wijzigen
• Hoe verander je het eigendomspercentage van LLC?
• Hoe een LLC sluiten