Guide sur la façon de se payer une LLC

Dernière mise à jour le 19 juillet 2023 par Ewen Finser

Exécution d'un LLCqui signifie société à responsabilité limitée, est un peu plus délicate que la gestion d'une société à responsabilité limitée. entreprise individuelleLe fait de se payer soi-même est un peu plus compliqué à comprendre. C'est pourquoi j'ai élaboré ce guide sur la façon de se payer une SARL.

La première chose à déterminer lorsque vous souhaitez retirer de l'argent de votre petite entreprise est de savoir si vous avez une entreprise à associé unique ou à associés multiples. LLC. En outre, si vous êtes un employé de votre petite entreprise, l'IRS attend de vous que vous vous accordiez une rémunération adéquate.

Dans cet article, nous allons voir comment vous rémunérer via votre LLC, et comment faire en sorte que votre rémunération corresponde à ce que l'IRS souhaite voir (ce qui est important lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts). Apprentissage comment se rémunérer en tant que SARL ne doit pas être compliquée et je vous aiderai.

Les SARL : Comment les entreprises individuelles, les sociétés de capitaux et les sociétés de personnes entrent en jeu

Certaines SARL peuvent être traitées comme des entreprises individuelles au moment de la déclaration d'impôts - ou la vôtre peut être traitée comme une société de capitaux ou une société de personnes. Si vous n'êtes pas sûr de savoir sous quelle forme créer votre entreprise, envisager de s'adresser à un professionnel . Voici comment l'on peut faire des économies d'échelle sur la base d'un seul membre ou d'un groupe de membres. LLCs a un impact sur le type d'entité commerciale en tant que tel.

Membre unique vs. SARL à plusieurs membres

S'il n'y a pas d'autres membres du LLC à part vous, elle est considérée comme une entreprise unipersonnelle, ce qui signifie qu'elle sera imposée comme une entreprise individuelle. Si votre SARL compte des membres supplémentaires, elle est considérée comme une SARL à plusieurs membres et peut être imposée comme une société de capitaux ou une société de personnes.

Bien que les sociétés de capitaux et les sociétés de personnes soient toutes deux des SARL à plusieurs membres, elles sont imposées différemment et leurs membres - dont vous faites partie - sont également rémunérés différemment.

Comment se payer une SARL - Membre unique

Comment se payer soi-même LLc

Pour se rémunérer à partir d'une SARL unipersonnelle, il faut effectuer un prélèvement sur le compte du propriétaire.

Une SARL unipersonnelle est considérée comme une entité ignorée, ce qui signifie que vos revenus et les bénéfices de l'entreprise sont identiques. Sur votre déclaration d'impôt personnelle - que vous utiliserez Formulaire 1040 de l'IRS pour - vous déclarerez vos revenus et vos bénéfices dans l'annexe C.

Lorsque vous effectuez un tirage au sort, vous dites essentiellement qu'une partie des revenus de la SARL reste dans la société en tant que bénéfices non distribués et qu'une autre partie est utilisée pour votre propre usage.

Réalisation d'un tirage au sort pour le propriétaire

Il n'est pas difficile d'effectuer un tirage au sort pour que vous puissiez être payé sur votre compte d'épargne-logement. LLC. Il y a quelques étapes de base :

Étape 1 : Sur votre compte professionnel, faites un chèque à votre nom pour le montant que vous souhaitez recevoir.

Étape 2 : Déposez le chèque professionnel sur votre compte bancaire personnel.

Étape 3 : Ajoutez une double entrée dans vos livres comptables. Dans le premier cas, il s'agira de "Capitaux propres" et le montant sera inscrit au débit. Le second portera la mention "Cash" et le montant en tant que crédit.

Parlons un peu plus en détail de cette double entrée. Lorsque vous retirez des liquidités de votre entreprise, deux comptes sont concernés : la trésorerie et les capitaux propres. Ces deux comptes doivent figurer dans votre bilan.

Les liquidités sont les plus évidentes des deux : il s'agit du montant des liquidités qui diminuent sur votre compte bancaire. Les capitaux propres sont le montant total que vous avez investi ou retiré de l'entreprise. Vous créditez votre compte Espèces parce que c'est le montant de sa diminution. Vous débitez le compte des capitaux propres parce que vous retirez ce montant de l'entreprise.

Paiement des impôts sur le tirage au sort d'un propriétaire

L'IRS prélève un impôt (moins les déductions) sur les revenus de votre entreprise pour l'année. Votre revenu personnel ne sera pas imposé une deuxième fois - vous avez déjà payé des impôts sur ce revenu une fois, en tant qu'entreprise.

Par exemple, supposons que votre petite entreprise ait gagné $ 50 000 l'année dernière. Vous paierez l'impôt sur le revenu sur les seuls $ 50.000, même si vous avez bénéficié d'une déduction de $ 25.000. Vous n'avez pas besoin de payer l'impôt sur le revenu sur ce "salaire" de $ 25 000, car il a déjà été imposé.

Ce que vous faire est l'impôt sur le travail indépendant, qui est calculé sur la base du salaire du propriétaire. Le taux de l'impôt sur le travail indépendant est de 15,3%, et il est similaire à l'impôt que les salariés traditionnels déduisent de leur salaire.

Cet argent sert à financer des programmes tels que Medicare et la sécurité sociale. Il est important que vous sachiez que vous devrez payer l'impôt sur le travail indépendant afin de pouvoir mettre de côté 15,3% de ce que vous prenez comme Tirage au sort du propriétaire.

Se payer soi-même à partir d'une SARL à plusieurs membres

Comment se payer une LLC

Le mode de rémunération des membres d'une SARL pluripersonnelle varie selon que l'entreprise est considérée comme une société de capitaux ou une société de personnes. Par défaut, l'IRS traite toutes les SARL à plusieurs membres comme des sociétés de personnes, mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas faire traiter la vôtre comme une société.

Partenariat LLC à plusieurs membres : Rémunération et impôts

Se rémunérer sur ce type de SARL pluripersonnelle est similaire à un tirage au sort de propriétaire sur une SARL unipersonnelle. Cependant, ce type d'entreprise est considéré comme une entité intermédiaire, ce qui a une incidence sur la manière dont vous allez gérer les impôts.

La principale différence est que vous utiliserez Formulaire 1065 de l'IRS de déclarer vos revenus à l'administration, mais la société de personnes ne sera pas imposée. Cela ne signifie pas que les revenus de la société de personnes ne sont pas du tout imposés, bien entendu.

Chaque membre (également appelé "associé") paiera une partie de ses revenus pour l'impôt sur les revenus de l'entreprise. Le montant de la part versée par chaque membre doit être précisé dans le contrat de partenariat.

Vous ne devez pas essayer de calculer exactement le montant à payer. À la fin de l'année, chaque membre reçoit un formulaire IRS Schedule K-1, sur lequel doit figurer sa part des revenus de l'entreprise. Ce formulaire sera utilisé lors de l'établissement de votre déclaration d'impôt sur le revenu.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/small-business-taxes/what-is-a-schedule-k-1-tax-form/L95lj0sJq

Chaque membre paiera le montant total de l'impôt sur le revenu sur sa part, même s'il ne la prend pas en totalité comme tirage au sort. Par exemple, si vous détenez une part de 25% dans la société de personnes mais que vous ne prélevez que 10% pour votre propre rémunération, vous paierez toujours l'impôt sur le revenu sur la part de 25%.

Comme dans le cas d'une SARL à un seul associé, vous ne payez pas d'impôt sur vos tirages ; vous ne payez l'impôt qu'une seule fois, sur la totalité des actions que vous détenez. De même, comme dans le cas d'une SARL unipersonnelle, vous devrez payer l'impôt sur le travail indépendant de 15,3% sur votre salaire.

Avec une SARL pluripersonnelle, vous pouvez également obtenir des paiements garantis, ce qui signifie que vous recevez un montant minimum de compensation même si l'entreprise est déficitaire. Nous y reviendrons après avoir parlé des salaires.

Corporation LLC à plusieurs membres : Rémunération et impôts

Lorsqu'une SARL est constituée sous la forme d'une société anonyme ou d'une société à responsabilité limitée, elle est considérée comme une société à responsabilité limitée. Société S Un membre, appelé actionnaire, ne peut pas tirer au sort. En revanche, ils doivent être embauchés en tant qu'employés et recevoir un salaire. Une fois le salaire versé, le membre peut percevoir un pourcentage des revenus de l'entreprise sous forme de dividendes. Le montant des dividendes qu'un salarié est autorisé à percevoir est précisé dans les statuts de l'entreprise.

Comme vous êtes techniquement un employé d'une société, les impôts sur le revenu et les charges sociales sont déduits de vos revenus. La société AC est doublement imposée, ce qui signifie que l'IRS prélève l'impôt sur le revenu de la société et perçoit également l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur le salaire et les dividendes perçus par chaque membre.

Les dividendes ne sont pas soumis à l'impôt sur les salaires. Si les dividendes représentent une part importante de votre revenu, ils ne seront pas imposés aussi lourdement. Cependant, l'IRS exige toujours que les propriétaires d'entreprise gagnent une rémunération raisonnable, de sorte que votre société ne peut pas vous payer entièrement en dividendes pour éviter de payer l'impôt sur les salaires.

Paiements garantis vs. Salaires

À première vue, on peut penser que les paiements garantis et les salaires sont la même chose. En effet, tous deux versent un montant fixe sur une base récurrente. Il existe toutefois des différences notables entre les deux types de paiements.

Les paiements garantis ne sont pas soumis à l'impôt sur la masse salariale comme le sont les salaires. Les revenus sont déclarés sur le formulaire 1040 de l'affilié pour l'impôt sur le revenu et sur l'annexe K-1 pour l'impôt sur le travail indépendant.

En outre, les paiements garantis sont réduits si l'entreprise devient plus rentable. En effet, le montant du paiement correspond à la différence entre le paiement garanti et la distribution que vous recevez à la fin de l'année.

Par exemple, si vos paiements garantis s'élèvent à 10 000 TTP et que votre répartition des bénéfices de l'entreprise est de 5 000 TTP, vous recevrez un paiement garanti de 5 000 TTP pour compenser le reste des 5 000 TTP. Si l'entreprise devient plus rentable l'année suivante et que votre distribution s'élève à 1 000 000 T, le paiement garanti s'élèvera à 1 000 000 T pour atteindre le total de 1 000 000 T.

Combien devez-vous vous payer à partir d'une SARL ?

Comment se payer une LLC

L'IRS exige que vous vous payiez un montant raisonnable à partir de votre SARL, mais savoir exactement ce que signifie "raisonnable" n'est pas évident. L'IRS ne fournit pas non plus beaucoup d'indications.

Ce document stipule qu'une rémunération raisonnable est "un montant qui serait normalement payé pour des services similaires par des organisations similaires dans des circonstances similaires..." En d'autres termes, elle correspond à ce que d'autres entreprises comme la vôtre versent au propriétaire.

Voici ce qu'il en est ne signifie : Si vous dites que vous gagnez un salaire de 1 000 TFE à partir d'une SARL qui perçoit 1 000 TFE de dividendes, l'IRS sera curieux de savoir ce qu'il en est - et vous ne voulez pas attirer l'attention de l'IRS à un moment ou à un autre. C'est peut-être un moyen d'éviter les charges sociales, mais c'est aussi un bon moyen d'être contrôlé, voire pire.

Voici comment déterminer ce qu'est un salaire raisonnable

  • Faites le total de vos dépenses personnelles pour l'année. C'est le montant minimum dont vous avez besoin pour l'indemnisation.
  • Passez en revue votre comptabilité (vous devrez peut-être demander l'aide de votre comptable si vous en avez un). Déterminez le montant que l'entreprise peut se permettre de vous verser à titre de compensation. en plus de le strict minimum dont vous avez besoin.
  • Examinez les statistiques de rémunération pour votre secteur d'activité et votre fonction. Déterminez le salaire moyen de votre emploi.

À partir de là, vous pouvez choisir un chiffre qui se situe dans une fourchette raisonnable en tenant compte de tous les facteurs les plus importants. Si cette indemnisation ne vous semble toujours pas suffisante, vous pouvez prendre en compte d'autres facteurs, tels que

  • Quelle est la taille de l'entreprise ?
  • Quelle est l'étendue de votre travail ?
  • Possédez-vous de nombreuses qualifications et/ou formations pertinentes ?
  • Combien d'années d'expérience avez-vous ?

Si l'une ou l'ensemble de vos réponses à ces questions dépasse la norme, vous pouvez vous situer dans la partie supérieure d'une fourchette de rémunération raisonnable.

Nous l'avons déjà mentionné à plusieurs reprises, mais cela vaut la peine de le répéter : Plus vous vous versez de dividendes et moins vous vous versez de salaire, moins vous devrez payer de charges sociales. Toutefois, vous devez trouver un juste équilibre afin de ne pas intéresser le fisc à votre comptabilité. C'est à ce moment-là qu'il est utile de faire appel à un comptable fiable, si vous n'en avez pas déjà un.

Comment se payer une LLC

Quelle que soit la manière dont vous vous rémunérez en tant que SARL, vous devez rester dans la légalité Cela signifie qu'il faut couvrir les bases et créer des traces écrites. Dans cette section, nous aborderons la question des comment au lieu de la combien .

Il est assez simple de garder les choses au frais lorsque l'on touche un salaire. Vous serez salarié, de sorte qu'il vous sera facile de recevoir de l'argent de l'entreprise, de déclarer vos revenus et de faire déduire vos impôts.

Le tirage au sort du propriétaire est un peu plus compliqué car il faut transférer de l'argent d'un compte professionnel à un compte personnel. C'est à ce moment-là qu'il est le plus important de savoir comment laisser des traces écrites. Il est nécessaire d'avoir les documents de l'institution financière qui montrent combien vous avez pris à l'entreprise et déposé sur un compte personnel.

Dans le cas contraire, la frontière entre le revenu professionnel et le revenu personnel devient trop floue. Si une action en justice ou un privilège est intenté contre vous, le tribunal peut décider que la protection de la responsabilité de votre SARL ne s'applique pas et que vos biens personnels sont menacés.

Qu'est-ce qui laisse des traces écrites ? Une transaction en ligne ou un chèque papier. Garder l'argent de votre SARL dans une enveloppe sous votre matelas et en retirer une partie de temps en temps pour vos dépenses personnelles ne suffit pas.

La bonne nouvelle, c'est que vous pouvez tirer autant de profit que vous le souhaitez des bénéfices de votre entreprise. Tant que vous laissez une trace écrite, vous êtes en sécurité.

Tirage au sort du propriétaire vs. Salaire : Qu'est-ce qui est le mieux ?

Comme nous l'avons déjà mentionné, il y a deux façons principales de se rémunérer si vous êtes propriétaire d'une SARL : un tirage au sort du propriétaire (souvent appelé simplement "tirage au sort") ou un salaire. Chaque méthode de compensation présente des avantages et des inconvénients.

En fin de compte, la méthode que vous choisirez sera basée sur la structure de votre SARL, mais cela peut dépendre en partie de vos préférences personnelles. Par exemple, vous pouvez choisir de constituer une SARL à plusieurs membres en tant que société de capitaux plutôt qu'en tant que société de personnes, ce qui signifie avoir un salaire au lieu d'accepter des tirages au sort.

Passons rapidement en revue les différences entre ces deux méthodes, au cas où elles ne seraient pas déjà claires, et expliquons plus en détail les avantages et les inconvénients de chacune d'entre elles.

Tirage au sort du propriétaire

Se rémunérer à partir d'une SARL

Avec cette méthode, vous tirez de l'argent des revenus de votre entreprise.

Pour

Vous ne devez pas compter sur des revenus récurrents. Au contraire, vous pouvez dessiner autant que vous voulez, quand vous voulez (du moins lorsque vous avez une entreprise individuelle et que vous n'avez pas de comptes à rendre à d'autres membres). Cette option est très souple et vous pouvez prendre plus ou moins de crédits en fonction des résultats de votre entreprise.

Notez que si vous pouvez retirer de l'argent quand vous le souhaitez, il est plus facile pour la comptabilité d'effectuer des retraits à intervalles semi-réguliers et de retirer à chaque fois la même somme d'argent ou à peu près.

Cons

Pour les propriétaires d'entreprise qui ne sont pas d'excellents gestionnaires financiers, cela peut conduire à retirer de l'entreprise plus que ce qu'elle peut se permettre. Parfois, une grande flexibilité est trop importante pour les personnes qui ont du mal à être financièrement responsables.

En outre, les impôts ne sont pas automatiquement déduits lorsque vous effectuez des prélèvements, comme c'est le cas avec la méthode du salaire. Vous devrez déclarer vos tirages au sort à l'IRS et payer des impôts sur ceux-ci lorsque vous déposerez votre déclaration. Par conséquent, cette méthode nécessite une plus grande planification fiscale, le paiement d'impôts trimestriels et le paiement de l'impôt sur le travail indépendant.

Salaire

Comment se payer une LLC

Lorsque vous percevez un salaire au lieu d'un salaire de propriétaire, vous recevez régulièrement une somme d'argent déterminée, tout comme un employé ordinaire.

Pour

Vous savez toujours combien vous gagnez et quand vous serez payé. Non seulement les flux de trésorerie sont fiables, mais les tâches administratives sont également facilitées, tant sur le plan personnel que pour l'entreprise.

C'est particulièrement vrai au moment de la déclaration d'impôts, car les impôts sur le revenu et les impôts fédéraux auront déjà été déduits de vos paiements. En outre, il est plus facile et plus avantageux de présenter un revenu fixe et régulier lorsque vous demandez un crédit, obtenez un prêt hypothécaire, signez un bail, etc.

Cons

En revanche, si votre entreprise commence à bien marcher, vous ne gagnerez pas automatiquement plus d'argent. Et si votre entreprise a besoin de plus d'argent parce que les ventes sont en baisse, vous recevrez toujours le même montant en compensation, ce qui pourrait laisser trop peu d'argent pour permettre à l'entreprise de fonctionner.

Un autre problème potentiel de la méthode du salaire est qu'il faut déterminer le montant d'un salaire raisonnable pour éviter que le fisc ne s'en mêle.

Comment augmenter votre salaire

Comment se payer une LLC

Supposons que vous ayez choisi d'accepter un salaire au lieu de faire des tirages au sort, et que vous estimiez qu'il est temps de vous accorder une augmentation. S'il n'est pas aussi simple d'augmenter votre rémunération que de tirer davantage sur votre compte professionnel ou de le faire plus souvent, ce n'est pas non plus aussi difficile que vous le pensez.

Par essence, votre salaire peut évoluer en même temps que votre entreprise. Cela signifie que vous pouvez ajuster le montant que vous prenez en fonction des performances de votre entreprise et de vos besoins personnels.

Une fois que votre entreprise a atteint son seuil de rentabilité, envisagez de corréler les primes ou les augmentations de salaire aux performances de l'entreprise. Choisissez l'une de ces trois options et gardez à l'esprit que vous pouvez choisir l'une ou l'autre chaque année au fur et à mesure que votre entreprise se développe, ce qui signifie que vos primes et / ou votre salaire peuvent être plus élevés chaque année :

Prime forfaitaire de fin d'année

Examinez les bénéfices réalisés par votre entreprise au cours de l'année écoulée et calculez pour vous-même une prime basée sur sa croissance. après le seuil de rentabilité (si ce seuil est atteint la même année). Par exemple, si les bénéfices nets de votre entreprise ont augmenté de 15%, vous pouvez recevoir une prime forfaitaire de 15% en plus de votre salaire normal.

Primes trimestrielles

Au lieu de prendre un pourcentage correspondant à la croissance de votre entreprise à la fin de l'année, répartissez-le tout au long de l'année sous forme de primes trimestrielles. Pour ce faire, vous prendrez le même pourcentage que dans la méthode du bonus forfaitaire (le pourcentage de croissance après le seuil de rentabilité de l'entreprise) et vous le diviserez en quatre versements, un par trimestre.

Ajustez votre salaire en fonction de la croissance de votre entreprise

Avec cette option, il vous suffit d'adapter votre salaire à la croissance de votre entreprise. C'est la meilleure option si vous préférez voir une augmentation de salaire dans vos fiches de paie plutôt que dans des primes moins fréquentes.

Par exemple, si votre entreprise a augmenté de 40% au cours de l'année écoulée (après le seuil de rentabilité), vous multiplierez votre salaire actuel par 140% pour obtenir votre nouveau salaire. Si vous gagnez actuellement $ 80 000 par an, vous commencerez à gagner $ 112 000 par an, répartis sur vos paiements réguliers (hebdomadaires ou bihebdomadaires).

FAQ

Si vous avez encore des questions sur la manière de vous rémunérer lorsque vous êtes propriétaire d'une SARL, nous allons passer en revue quelques-unes des questions les plus courantes.

Question : Le propriétaire d'une SARL unipersonnelle peut-il se verser un salaire ?

Réponse : Sur le plan fiscal, les SARL unipersonnelles sont considérées comme des entreprises individuelles, ce qui signifie que le propriétaire ne peut pas percevoir de salaire. En revanche, il peut effectuer des prélèvements sur son compte professionnel pour déposer de l'argent sur son compte personnel.

Question : Une SARL peut-elle obtenir un remboursement d'impôt ?

Réponse : Une SARL ne peut obtenir un remboursement d'impôt que si elle est considérée comme une société C. En effet, la seule entité commerciale pouvant bénéficier d'un remboursement d'impôt est la société C. En effet, la seule entité commerciale pouvant bénéficier d'un remboursement d'impôt est une société C. Les bénéfices d'une société C sont imposés séparément. Les bénéfices d'une société C sont imposés séparément, ce qui distingue ce type d'entité commerciale.

Question : Quel montant une SARL doit-elle mettre de côté pour les impôts ?

Réponse : À moins que votre SARL ne soit constituée en société, auquel cas vous et les membres recevrez un salaire qui est déjà imposé tout au long de l'année, vous devez mettre de côté 30% de vos revenus pour les impôts. Si vous voulez être encore plus prudent, vous pouvez mettre de côté jusqu'à 40% pour couvrir à la fois l'impôt fédéral et l'impôt d'État.

Question : Le propriétaire d'une SARL peut-il se rémunérer en tant qu'entrepreneur ?

Réponse : Techniquement, oui, vous pouvez vous rémunérer en tant qu'entrepreneur si vous êtes propriétaire d'une SARL. Toutefois, il n'y a pas beaucoup de raisons de le faire. En tant qu'entrepreneur, vous devrez remplir un formulaire W-9 pour la SARL et celle-ci devra vous renvoyer un formulaire 1099-MISC pour votre déclaration d'impôts. Vous devrez également payer un impôt sur le travail indépendant de 15,3% sur tout revenu supérieur à $ 400.

En fin de compte, il n'est pas avantageux pour vous de vous établir en tant qu'entrepreneur de votre SARL, et les formalités administratives seront plus lourdes que si vous vous rémunériez d'une manière plus traditionnelle.

Comment se payer une SARL - Conclusion

Il est déjà difficile de lancer une petite entreprise et de la faire fonctionner tous les jours. La dernière chose dont vous voulez vous préoccuper est de savoir si vous vous payez suffisamment. Vous méritez d'être rémunéré pour le dur labeur que vous accomplissez, et même l'IRS le pense - c'est pourquoi il exige que chaque propriétaire de SARL perçoive un revenu d'un montant raisonnable.

La bonne nouvelle, c'est que vous pouvez commencer à vous rémunérer même si vous n'avez pas de comptable, et qu'il n'est pas aussi compliqué que vous le pensez de déterminer le montant à prendre pour vous.

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